涉案虛擬貨幣司法處置的新進展與思考

近期，涉案虛擬貨幣司法處置領域出現了一些新動向。特別是在北京市公安局法治總隊公布了一種新模式後，引發了業內廣泛關注。許多司法機關和處置公司紛紛諮詢，希望了解這種新模式的具體內容，以及國內司法處置是否必須經過類似中介機構。同時，也有人希望對中國內地未來的司法處置趨勢進行評估。本文將針對這些問題進行逐一分析。

一、新模式解析

北京產權交易所（簡稱"北交所"）作爲這種新模式的核心，其控股股東爲北京市國有資產經營有限責任公司。北交所被授權作爲全國各級法院網路司法拍賣平台和北京市刑事訴訟涉案上繳國庫財物處置平台。然而，在其官網的拍賣公告中，主要還是以傳統涉案財物的處置爲主，尚未見到虛擬貨幣的處置項目。

根據公開信息，北交所與北京市公安局籤訂了委托處置協議，隨後再由北交所轉委托給國內的第三方處置公司。這家第三方公司負責在境外進行處置變現和資金結匯等工作。

實際上，這種模式並無實質性創新或突破，仍然沿用了"處置3.0時代"的境內外聯合處置模式。

二、中介機構的必要性探討

考慮到我國當前對虛擬貨幣的監管規定，境內第三方處置公司已經是司法活動中的一種"臨時性妥協"存在。因此，引入額外的中介結構似乎並無必要。

國內涉案虛擬貨幣司法處置業務之所以存在爭議，主要源於2021年9月15日"兩高一部"等十個國家部委聯合發布的《關於進一步防範和處置虛擬貨幣交易炒作風險的通知》（簡稱"9.24通知"）。該通知明確規定，虛擬貨幣相關業務活動屬於非法金融活動，嚴禁開展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業務。

這一規定沒有任何例外條款，意味着在中國內地，包括司法機關在內的任何主體都不得進行虛擬貨幣和法幣的兌換業務。然而，涉案虛擬貨幣的處置變現inevitably涉及將涉案虛擬貨幣轉換爲人民幣。

從2018年至今，涉案虛擬貨幣的處置變現經歷了從公安機關直接找第三方在境內變現，到委托第三方在境外變現的過程。這一演變主要是爲了規避"9.24通知"中對境內主體直接參與虛擬貨幣和法幣兌換業務的禁令。

三、未來發展趨勢預測

目前，全國不同地方的司法機關對涉案虛擬貨幣的處置模式存在差異。一些地方仍然沿用"處置1.0"的原始模式，即內地司法機關委托境內主體直接在境內變現。這種做法不僅違反了"9.24通知"的規定，還可能帶來資金合法性風險，甚至可能涉及洗錢、非法換匯等問題。

盡管已經存在相對合規的"處置3.0"模式，但許多司法機關或處置公司對此並不了解。在實際操作中，委托方考慮的因素多樣，合規性可能只是其中之一。然而，不合規的處置方式無異於在司法活動中埋下定時炸彈，遲早會引發問題。

2024年上半年，最高院啓動了多項課題研究，其中包括"涉案虛擬貨幣司法處置"，表明最高層也注意到了這一領域的復雜性和亟需統一的問題。

對於未來的發展方向，可能有以下三種趨勢：

1. 在"9.24通知"保持不變的情況下，繼續維持當前的處置模式，以合規的"處置3.0"模式爲主，但不可避免地會出現一些不合規的處置情況。

2. 修改"9.24通知"，允許司法機關直接參與，在境外進行處置變現。

3. 修改"9.24通知"，在國內建立統一的處置平台（可能是中央或省級平台），由銀行、傳統司法拍賣平台或各地產權交易所等機構爲司法機關提供處置服務。

無論未來採取哪種方式，確保處置過程的合規性和透明度都將是關鍵所在。