Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
1. Giới thiệu
Ấn Độ là một trong những nền kinh tế lớn có tốc độ tăng trưởng nhanh nhất thế giới, GDP năm 2023 đạt 3.53 nghìn tỷ USD, vượt qua Vương quốc Anh trở thành nền kinh tế lớn thứ năm toàn cầu. Trong những năm gần đây, hoạt động kinh tế của Ấn Độ chủ yếu được thúc đẩy bởi đầu tư, tỷ trọng đầu tư hàng năm so với GDP đã tăng từ 31.6% trước đại dịch lên 33.7% vào năm 2023. Thị trường chứng khoán Ấn Độ đã trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ tư thế giới, dự kiến sẽ trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ ba toàn cầu trước năm 2030. Tuy nhiên, Ấn Độ cũng gặp phải vấn đề mất cân bằng kinh tế rõ rệt, tổng GDP và GDP bình quân đầu người có sự chênh lệch lớn, cấu trúc kinh tế và cấu trúc ngành nghề bị nghiêng nặng, mức sống của người dân giữa các vùng miền chênh lệch rõ rệt. Từ góc độ bình quân, Ấn Độ vẫn lang thang ở vị trí khoảng 140 trên thế giới, thấp hơn nhiều so với Trung Quốc, Mexico, Nam Phi và các quốc gia khác.
2. Tổng quan về hệ thống thuế cơ bản ở Ấn Độ
2.1 Hệ thống thuế Ấn Độ
Hệ thống thuế của Ấn Độ dựa trên quy định của hiến pháp, quyền thu thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ trung ương liên bang và các bang. Các loại thuế do chính phủ trung ương thu gồm hai loại chính là thuế trực tiếp và thuế gián tiếp. Thuế trực tiếp chủ yếu bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và thuế tài sản, trong khi thuế gián tiếp chủ yếu bao gồm thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế xuất nhập khẩu, v.v. Chính phủ bang chủ yếu thu thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế tem, thuế tiêu dùng bang, v.v. Các loại thuế do chính quyền thành phố địa phương thu chủ yếu bao gồm thuế tài sản, thuế vào thị trường, v.v.
2.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Mức thuế thu nhập doanh nghiệp cơ bản đối với doanh nghiệp cư dân là 30%. Một số doanh nghiệp áp dụng mức thuế ưu đãi đặc biệt, chẳng hạn như các doanh nghiệp vừa và nhỏ có tổng doanh thu không vượt quá 4 tỷ rupee áp dụng mức thuế 25%. Doanh nghiệp không cư dân và các chi nhánh của họ thường áp dụng mức thuế 40%. Ấn Độ cung cấp nhiều chính sách ưu đãi thuế thu nhập, bao gồm miễn thuế hoàn toàn hoặc một phần, giảm thuế, hoàn thuế, v.v.
2.3 thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân của Ấn Độ áp dụng hệ thống thuế phân loại tổng hợp, thực hiện thuế suất lũy tiến. Thu nhập chịu thuế áp dụng thuế suất lũy tiến vượt mức, thuế suất từ 5% đến 30% không giống nhau. Một số thu nhập và phụ cấp có thể được hưởng chế độ ưu đãi thuế.
2.4 Thuế hàng hóa và dịch vụ
Ấn Độ đã thực hiện cải cách thuế hàng hóa và dịch vụ ( GST) kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2017. Hiện tại, có 4 mức thuế cơ bản của GST, cụ thể là 5%, 12%, 18% và 28%. Ngoài ra, còn có 2 mức thuế là 0,25% và 3% áp dụng cho một số hàng hóa nhất định.
3. Chế độ thuế tài sản mã hóa của Ấn Độ
3.1 Tóm tắt thuế mã hóa Ấn Độ
Ấn Độ từ ngày 1 tháng 4 năm 2022 sẽ áp dụng mức thuế 30% đối với lợi nhuận thu được từ việc giao dịch mã hóa. Ngoài ra, nếu giao dịch mã hóa vượt quá 50,000 rupee trong một năm tài chính, sẽ áp dụng thuế khấu trừ tại nguồn 1% cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa (TDS).
3.2 mã hóa thuế của áp dụng cụ thể
Khi bán mã hóa tiền tệ thành tiền tệ pháp định, giao dịch hoặc thanh toán hàng hóa và dịch vụ bằng mã hóa tiền tệ, cần phải trả 30% thuế mã hóa. Trong một số trường hợp, chẳng hạn như nhận mã hóa tiền tệ quà tặng, khai thác mã hóa tiền tệ, thuế sẽ được nộp theo cấp độ thuế thu nhập cá nhân.
3.3 Khấu trừ thuế nguồn ( TDS )
Nhà đầu tư phải trả 1% thuế khấu trừ tại nguồn cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa. TDS áp dụng cho các giao dịch sau ngày 1 tháng 7 năm 2022. Khi giao dịch trên sàn giao dịch ở Ấn Độ, TDS sẽ được sàn giao dịch khấu trừ và nộp cho chính phủ.
3.4 các quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát
Cấm sử dụng tổn thất từ mã hóa để khấu trừ lợi nhuận từ mã hóa hoặc bất kỳ lợi nhuận hay thu nhập nào khác. Tổn thất từ mã hóa do tấn công hacker, gian lận hoặc trộm cắp thường không cần phải nộp thuế, nhưng các nhà đầu tư thường gặp khó khăn trong việc yêu cầu khấu trừ tổn thất do những nguyên nhân này.
4. Tóm tắt về chế độ quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Ấn Độ hiện tại thiếu một khung quy định toàn diện về mã hóa, nhưng đã thực hiện một số biện pháp để giám sát ngành này, chủ yếu thể hiện ở các biện pháp thuế và chống rửa tiền. Các sàn giao dịch mã hóa hoạt động tại Ấn Độ phải tuân thủ Luật Chống Rửa Tiền (PMLA). Một số sàn giao dịch đã thực hiện các biện pháp tự quản lý, như áp dụng các quy trình KYC và AML nghiêm ngặt.
5. Tóm tắt và triển vọng về thuế và chế độ quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Mặc dù Ấn Độ chưa thiết lập khung quy định toàn diện cho các tài sản mã hóa, nhưng đã thực hiện quản lý ban đầu thông qua các biện pháp thuế. Khi thị trường mã hóa toàn cầu phát triển, chính phủ Ấn Độ có thể sẽ đưa ra các chính sách quy định hoàn thiện hơn. Các bên tham gia quốc tế như Binance đã thành công trong việc đăng ký là thực thể báo cáo tại Ấn Độ, cho thấy thái độ sẵn sàng thích ứng với môi trường quy định địa phương, điều này có thể thúc đẩy chính phủ xây dựng các hướng dẫn chi tiết hơn, từ đó đạt được sự cân bằng giữa an toàn tài chính và phát triển đổi mới.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
7 thích
Phần thưởng
7
4
Chia sẻ
Bình luận
0/400
LucidSleepwalker
· 17giờ trước
đồ ngốc có tiền thì phải chơi đùa với mọi người
Xem bản gốcTrả lời0
ProveMyZK
· 17giờ trước
Sao lại là Ấn Độ nữa vậy, khoảng cách giàu nghèo quá lớn.
Độ sâu phân tích: Chính sách mới về thuế 30% đối với tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
1. Giới thiệu
Ấn Độ là một trong những nền kinh tế lớn có tốc độ tăng trưởng nhanh nhất thế giới, GDP năm 2023 đạt 3.53 nghìn tỷ USD, vượt qua Vương quốc Anh trở thành nền kinh tế lớn thứ năm toàn cầu. Trong những năm gần đây, hoạt động kinh tế của Ấn Độ chủ yếu được thúc đẩy bởi đầu tư, tỷ trọng đầu tư hàng năm so với GDP đã tăng từ 31.6% trước đại dịch lên 33.7% vào năm 2023. Thị trường chứng khoán Ấn Độ đã trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ tư thế giới, dự kiến sẽ trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ ba toàn cầu trước năm 2030. Tuy nhiên, Ấn Độ cũng gặp phải vấn đề mất cân bằng kinh tế rõ rệt, tổng GDP và GDP bình quân đầu người có sự chênh lệch lớn, cấu trúc kinh tế và cấu trúc ngành nghề bị nghiêng nặng, mức sống của người dân giữa các vùng miền chênh lệch rõ rệt. Từ góc độ bình quân, Ấn Độ vẫn lang thang ở vị trí khoảng 140 trên thế giới, thấp hơn nhiều so với Trung Quốc, Mexico, Nam Phi và các quốc gia khác.
2. Tổng quan về hệ thống thuế cơ bản ở Ấn Độ
2.1 Hệ thống thuế Ấn Độ
Hệ thống thuế của Ấn Độ dựa trên quy định của hiến pháp, quyền thu thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ trung ương liên bang và các bang. Các loại thuế do chính phủ trung ương thu gồm hai loại chính là thuế trực tiếp và thuế gián tiếp. Thuế trực tiếp chủ yếu bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và thuế tài sản, trong khi thuế gián tiếp chủ yếu bao gồm thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế xuất nhập khẩu, v.v. Chính phủ bang chủ yếu thu thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế tem, thuế tiêu dùng bang, v.v. Các loại thuế do chính quyền thành phố địa phương thu chủ yếu bao gồm thuế tài sản, thuế vào thị trường, v.v.
2.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Mức thuế thu nhập doanh nghiệp cơ bản đối với doanh nghiệp cư dân là 30%. Một số doanh nghiệp áp dụng mức thuế ưu đãi đặc biệt, chẳng hạn như các doanh nghiệp vừa và nhỏ có tổng doanh thu không vượt quá 4 tỷ rupee áp dụng mức thuế 25%. Doanh nghiệp không cư dân và các chi nhánh của họ thường áp dụng mức thuế 40%. Ấn Độ cung cấp nhiều chính sách ưu đãi thuế thu nhập, bao gồm miễn thuế hoàn toàn hoặc một phần, giảm thuế, hoàn thuế, v.v.
2.3 thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân của Ấn Độ áp dụng hệ thống thuế phân loại tổng hợp, thực hiện thuế suất lũy tiến. Thu nhập chịu thuế áp dụng thuế suất lũy tiến vượt mức, thuế suất từ 5% đến 30% không giống nhau. Một số thu nhập và phụ cấp có thể được hưởng chế độ ưu đãi thuế.
2.4 Thuế hàng hóa và dịch vụ
Ấn Độ đã thực hiện cải cách thuế hàng hóa và dịch vụ ( GST) kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2017. Hiện tại, có 4 mức thuế cơ bản của GST, cụ thể là 5%, 12%, 18% và 28%. Ngoài ra, còn có 2 mức thuế là 0,25% và 3% áp dụng cho một số hàng hóa nhất định.
3. Chế độ thuế tài sản mã hóa của Ấn Độ
3.1 Tóm tắt thuế mã hóa Ấn Độ
Ấn Độ từ ngày 1 tháng 4 năm 2022 sẽ áp dụng mức thuế 30% đối với lợi nhuận thu được từ việc giao dịch mã hóa. Ngoài ra, nếu giao dịch mã hóa vượt quá 50,000 rupee trong một năm tài chính, sẽ áp dụng thuế khấu trừ tại nguồn 1% cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa (TDS).
3.2 mã hóa thuế của áp dụng cụ thể
Khi bán mã hóa tiền tệ thành tiền tệ pháp định, giao dịch hoặc thanh toán hàng hóa và dịch vụ bằng mã hóa tiền tệ, cần phải trả 30% thuế mã hóa. Trong một số trường hợp, chẳng hạn như nhận mã hóa tiền tệ quà tặng, khai thác mã hóa tiền tệ, thuế sẽ được nộp theo cấp độ thuế thu nhập cá nhân.
3.3 Khấu trừ thuế nguồn ( TDS )
Nhà đầu tư phải trả 1% thuế khấu trừ tại nguồn cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa. TDS áp dụng cho các giao dịch sau ngày 1 tháng 7 năm 2022. Khi giao dịch trên sàn giao dịch ở Ấn Độ, TDS sẽ được sàn giao dịch khấu trừ và nộp cho chính phủ.
3.4 các quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát
Cấm sử dụng tổn thất từ mã hóa để khấu trừ lợi nhuận từ mã hóa hoặc bất kỳ lợi nhuận hay thu nhập nào khác. Tổn thất từ mã hóa do tấn công hacker, gian lận hoặc trộm cắp thường không cần phải nộp thuế, nhưng các nhà đầu tư thường gặp khó khăn trong việc yêu cầu khấu trừ tổn thất do những nguyên nhân này.
4. Tóm tắt về chế độ quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Ấn Độ hiện tại thiếu một khung quy định toàn diện về mã hóa, nhưng đã thực hiện một số biện pháp để giám sát ngành này, chủ yếu thể hiện ở các biện pháp thuế và chống rửa tiền. Các sàn giao dịch mã hóa hoạt động tại Ấn Độ phải tuân thủ Luật Chống Rửa Tiền (PMLA). Một số sàn giao dịch đã thực hiện các biện pháp tự quản lý, như áp dụng các quy trình KYC và AML nghiêm ngặt.
5. Tóm tắt và triển vọng về thuế và chế độ quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Mặc dù Ấn Độ chưa thiết lập khung quy định toàn diện cho các tài sản mã hóa, nhưng đã thực hiện quản lý ban đầu thông qua các biện pháp thuế. Khi thị trường mã hóa toàn cầu phát triển, chính phủ Ấn Độ có thể sẽ đưa ra các chính sách quy định hoàn thiện hơn. Các bên tham gia quốc tế như Binance đã thành công trong việc đăng ký là thực thể báo cáo tại Ấn Độ, cho thấy thái độ sẵn sàng thích ứng với môi trường quy định địa phương, điều này có thể thúc đẩy chính phủ xây dựng các hướng dẫn chi tiết hơn, từ đó đạt được sự cân bằng giữa an toàn tài chính và phát triển đổi mới.