Як вибрати безпечні та надійні канали поповнення та зняття, а також здійснювати всебічний контроль ризиків на всіх етапах - це питання, над яким повинен замислитися кожен інвестор Web3.
Автор: FinTax
Хоча технології оплати криптовалютами стають дедалі зрілішими, обмін фіатних валют на криптовалюти (тобто «поповнення») залишається основним етапом, який не можуть обійти інвестори Web3. Оскільки криптовалюти ще не стали основними платіжними засобами, якщо криптоактиви в гаманці інвестора або на рахунку біржі не можуть бути безперешкодно конвертовані у фіатні валюти, їхня цінність обмежується певними ситуаціями. Проте поповнення безпосередньо пов'язане з безпекою коштів, і в умовах, коли ризики заморожування рахунків, шахрайства та інших загроз є всюдисущими, питання вибору безпечних і надійних каналів для поповнення, а також всебічного контролю ризиків до, під час і після, є питанням, над яким кожен інвестор Web3 повинен замислитися.
1. Регульована платформа: безпечний шлях для поповнення та виведення коштів
1.1 Чому обирають легальні платформи
Серед численних каналів поповнення, платформи з дотриманням норм завдяки своїй безпеці та надійності стали найкращим вибором для інвесторів, вони мають такі переваги:
（1）Регуляторна підтримка: комплаєнс-платформи зазвичай мають ліцензії MSB (бізнес з обслуговування валют) або VASP (постачальник послуг віртуальних активів), що свідчить про те, що вони пройшли перевірку регуляторних органів і перебувають під їх постійним контролем. Це є як обмеженням для платформи, так і забезпеченням її репутації.
（2）Засоби боротьби з відмиванням грошей: комплаєнс-платформи повинні дотримуватися нормативно-правових актів щодо боротьби з відмиванням грошей (AML), оснащуючи їх суворими механізмами перевірки коштів, щоб зменшити ризик заморожування облікових записів користувачів через потрапляння чорних грошей.
(3) Прозоре співробітництво з банками: комплаєнс-платформи зазвичай публічно надають інформацію про співпрацю з банками, приймають громадський контроль, водночас здійснюючи суворий аудит банківських кваліфікацій та заходів безпеки, щоб забезпечити безпеку зберігання коштів.
（4）Управління ризиками: комплаєнс-платформа за допомогою технологічних засобів та внутрішніх систем управління ризиками перехоплює незаконні кошти, уникаючи перетворення на транзитну станцію для відмивання грошей або шахрайства.
Звісно, через вимоги регуляторної відповідності інвестори при відкритті рахунків на платформах, що відповідають вимогам, і здійсненні операцій з виведення коштів неминуче повинні пройти процедуру KYC від платформи та чекати певний термін перевірки. Хоча це приносить деякі незручності для інвесторів, це також можна розглядати як взаємний компроміс між загальною безпекою платформи та зручністю для користувачів, в довгостроковій перспективі вигоди переважають над збитками.
На неконтрольованих платформах, таких як X, Telegram тощо, також часто можна зустріти KOL, які стверджують, що мають канали для поповнення, а на їхніх домашніх сторінках не бракує прикладів успішного поповнення інвесторів. Однак варто звернути увагу, що ці канали, що надаються KOL, ближчі до позабіржової торгівлі і по суті належать до моделі P2P.
У порівнянні з виведенням коштів з легальних платформ, цей P2P-формат, коли KOL контактує приватно, має вищий ризик — KOL гарантує своїм авторитетом та репутацією, відсутня третя сторона для контролю, і коли інвестори переводять свої криптоактиви з гаманця на гаманець KOL, їм залишається покладатися на його кредитоспроможність для обміну на фіат. Якщо виникнуть проблеми з фінансовим ланцюгом KOL, інвестори можуть не вчасно це помітити і можуть зіткнутися з труднощами у поверненні своїх активів. У порівнянні з цим, легальні платформи підлягають регулюванню з боку державних органів контролю, і часто мають значні ресурси, тому їхня безпека та забезпечення явно переважають виведення коштів через P2P-канали. Тому на сьогоднішній день легальні платформи залишаються основним вибором більшості криптоінвесторів для поповнення та виведення коштів.
1.2 Як розпізнати відповідну платформу
Після того як ви зрозуміли переваги виведення коштів з комплаєнс-платформ, як слід ідентифікувати та обирати комплаєнс-платформи? Наразі існує певна кількість ліцензованих платформ і компаній, які займаються поповненням та виведенням коштів, навіть є платформи, які подали заявки на фінансові ліцензії в деяких віддалених регіонах, віддалених країнах або малих країнах, щоб увійти на цей ринок і змагатися за клієнтів. Велика кількість платформ часто вводить інвесторів в оману. Насправді, ідентифікувати комплаєнс-платформу можна за такими чотирма кроками: перевірка ліцензії, перегляд KYC, аудит депозитарію та спостереження за сигналами.
（1）Перевірка ліцензії. Регулярні платформи працюють на основі ліцензій, інформація про ліцензії зазвичай публікується на офіційних сайтах платформ. Якщо на офіційному сайті платформи інформація не опублікована, інвестори можуть спочатку визначити місцевий регулятор, а потім перевірити цю інформацію на відповідному регуляторному сайті.
(2) Перегляньте KYC. Регулярні платформи зазвичай чітко визначають процес KYC, верифікацію користувачів та політику конфіденційності. Якщо ви натрапите на платформу без KYC та без верифікації, то така платформа, ймовірно, буде мати дуже високі ризики.
(3) Аудит зберігання. Прозорість зберігання коштів. Деякі легальні платформи публікують назви співпрацюючих банків та зберігачів, що надає інвесторам та користувачам можливість перевірити надійність платформи.
(4) Спостереження за сигналами. Є також деякі досить небезпечні сигнали, які можуть допомогти користувачам швидко їх ідентифікувати, наприклад, деякі платформи можуть вимагати, щоб користувачі переказували свої USDT на особистий рахунок, також є деякі третіх сторін, які рекламують можливість обійти контроль ризиків, високу прибутковість тощо, ці сигнали зазвичай вказують на те, що платформа або постачальник послуг можуть не відповідати вимогам.
1.3 Як вирішити спори з платформою
Незалежно від способу виведення коштів, інвестори не можуть повністю уникнути ризику виникнення суперечок. Хоча ймовірність виникнення суперечок при виведенні коштів з відповідних платформ менша, ніж через інші канали, ця ймовірність ніколи не може бути 0. Отже, як звичайним інвесторам слід діяти у випадку суперечок з платформою? По-перше, користувачі повинні дотримуватися збереження всіх видів торгових підтверджень у повсякденному використанні та торгівлі, щоб залишити сліди своїх дій, що полегшить надання доказів у разі виникнення суперечок; по-друге, у спілкуванні з клієнтською підтримкою також слід зберігати записи переписки у вигляді скріншотів, аудіозаписів тощо, особливо важливо записувати номер заявки, час спілкування, зміст спілкування та іншу інформацію. Нарешті, коли офіційний процес вирішення суперечок на платформі не може задовольнити вимоги, користувачі також можуть подати скаргу до відповідного регуляторного органу, що є ще одним підтвердженням переваг відповідних платформ.
2. KYC: «брандмауер» відповідної платформи
KYC, або «Дослідження ваших клієнтів» (know your customers), є процедурою та практикою, що широко використовується в фінансових послугах, комерційних угодах, кібербезпеці тощо, яка в основному призначена для перевірки особи клієнта, оцінки ризиків клієнта, а також забезпечення законності та безпеки угод, запобігання фінансовим злочинам і шахрайству. KYC є найважливішим поняттям у процесі дотримання нормативних вимог щодо поповнення та виведення коштів, а також є однією з процедур, що потребують сертифікації користувачів платформи у більшості відповідних платформ. Важливість KYC для платформ, що дотримуються норм, проявляється в двох аспектах: з точки зору регулювання, наявність чи відсутність заходів KYC є важливим критерієм для регуляторних органів у визначенні відповідності платформи. Наразі основні регуляторні органи світу включили постачальників послуг віртуальних активів до системи контролю за відмиванням грошей; якщо платформа не виконує обов'язки щодо боротьби з відмиванням грошей, вона може піддатися суворим штрафам з боку регуляторних органів. Раніше Комісія з цінних паперів і бірж США (SEC) видала величезний штраф одній з провідних бірж з подібних причин. З точки зору операційної діяльності платформи, KYC також є заходом з контролю ризиків, що може запобігти надходженню незаконних фінансових коштів, пов'язаних із чорними ринками та фінансуванням тероризму, на платформу, уникаючи заморожування рахунків користувачів.
Ризик витоку інформації, що існує в процесі KYC, викликав занепокоєння у деяких інвесторів. Проте, «мінімізація» збору інформації про користувачів стала основним принципом, якого дотримуються більшість платформ, що відповідають вимогам, під час збору інформації. Регуляторні вимоги в різних юрисдикціях, такі як законодавство ЄС GDPR, також встановлюють вимоги до обробки даних користувачів платформами. Крім того, такі платформи, як OSL Pay, впроваджують внутрішні технологічні заходи, такі як шифрування з кінця в кінець, щоб забезпечити безпеку інформації користувачів платформи: під час обробки з використанням шифрування з кінця в кінець всі дані, такі як документи користувачів або інформація про обличчя, шифруються під час передачі та зберігання, у тому числі в разі зламу хакерами; обробка без маркування дозволяє розділити ідентифікаційну інформацію користувачів та записи транзакцій, зменшуючи ризик витоку даних. У рамках управлінських процесів платформи також встановлюють контроль доступу — особи, не пов’язані з KYC користувачами, не мають права переглядати зібрані дані користувачів, що забезпечує внутрішню ізоляцію даних користувачів. Нарешті, відповідні платформи також перевіряють законність та відповідність зберігання своїх даних через сторонні аудити. Для платформ, що відповідають вимогам, забезпечення безпеки інформації користувачів є узгодженим з інтересами платформи, оскільки платформи вживають різноманітних заходів для запобігання витоку приватної інформації під час отримання даних користувачів для KYC-ідентифікації.
3. Сплата податків: зобов'язання щодо відповідності після поповнення
3.1 Чому потрібно сплачувати податки
Після того, як інвестори вивели кошти через законну платформу, виникають питання, чи потрібно сплачувати податки, як саме їх сплачувати та інші подібні питання. Теоретично, незалежно від типу інвестора, усі повинні дотримуватися податкової відповідності у своїй країні або регіоні. На практиці податкові органи часто можуть отримувати податкову інформацію про резидентів через різні канали. Наприклад, коли інвестор виводить гроші на законній платформі, він зазвичай отримує криптовалюту на банківський рахунок на своє ім’я. Якщо цей банк входить до рамок CRS, то коли користувач отримує фіатні гроші, банк або інша відповідна фінансова установа переведе інформацію, таку як залишок на рахунку, назад до країни податкового резидента; податкові органи країни резидента можуть запитувати джерело та спосіб отримання раптово збільшених депозитів на рахунку. Оскільки більшість інвесторів є резидентами принаймні однієї податкової країни, прийняття перевірок податковими органами та виконання податкових зобов'язань практично неможливе. Концепція "трейдинг криптовалютою не потребує сплати податків" не є дійсною, децентралізація також не означає можливість уникнення податкових зобов’язань. Щоб захистити свої права, інвестори Web3 можуть не лише формувати свідомість активного сплати податків та готовності до відповіді, але й зберігати якомога більше документів, що підтверджують доходи та збитки від Web3, а також документи про транзакції, щоб реагувати на можливі запити податкових органів.
3.2 Які податки можуть бути залучені: на прикладі Гонконгу та Сінгапуру
Обговорюючи питання можливих податків, що можуть виникнути після легального виведення коштів, в основі цього все ж варто повернутися до податкової природи криптовалюти. Незважаючи на те, що правила в різних країнах різняться, криптовалюта в більшості випадків вважається окремою категорією активів. Тому, які види податків стосуються криптовалюти, в основному залежить від способів її отримання та накопичення. У наступному тексті буде коротко проаналізовано, які податки можуть бути сплачені резидентами податкової системи Гонконгу та Сінгапуру після легального виведення коштів.
Гонконг є типовим місцем для оподаткування за територіальним принципом, обкладаючи податком лише доходи, що походять з Гонконгу. Цей принцип застосовується до більшості податків, включаючи податок на прибуток та податок на доходи. На відміну від більшості країн та регіонів, Гонконг стягує податок на приріст капіталу лише з комерційних операцій, а не з особистих інвесторів. Для доходів з-за кордону Гонконг також встановив механізм офшорного звільнення. Що стосується податкових питань, пов'язаних з криптовалютою, то Гонконгська податкова служба (Inland Revenue Department, надалі IRD) видала спеціальні правила для керівництва резидентів щодо оподаткування. Крім того, відповідно до виданого IRD "Тлумачення податкових положень та керівництво щодо виконання № 39 (переглянуте)" (DIPN39), криптовалюта ділиться на три основні категорії: платіжна, цінні папери та утиліта, кожна з яких має різні способи обробки з точки зору оподаткування. Наприклад: якщо випускаються токени цінних паперів, то доходи зазвичай вважаються капітальними; якщо випускаються токени утиліти, і джерело доходу знаходиться в Гонконзі, то також зазвичай підлягають оподаткуванню.
Отже, коли інвестори Web3 з Гонконгу виводять кошти через регульовану платформу, їм потрібно розрізняти дії, які приносять прибуток, для обкладення податком: якщо це комерційна діяльність (наприклад, тривале, постійне видобування), то отриманий прибуток може підлягати сплаті податку на прибуток; якщо відповідний прибуток може бути успішно віднесений до податку на приріст капіталу, то податок не стягується; якщо особа отримує винагороду, наприклад, отримуючи зарплату у USDT, то після виведення коштів також виникне обов'язок сплачувати податок на зарплату. Щодо податкової системи Сінгапуру, то вона в основному подібна до гонконгської, тобто не стягує податок на приріст капіталу з фізичних осіб, обкладає податком комерційну діяльність тощо, тому податкові зобов'язання при виведенні коштів також є досить схожими, далі не будемо повторювати. Можна сказати, що криптовалютні активи самі по собі і податки насправді не мають безпосереднього зв'язку, більшість країн також не встановлюють нові податки, як лише виведені кошти підлягають оподаткуванню, головне, щоб відповідний прибуток ближче до якого з існуючих видів оподаткованого доходу.
Слід зазначити, що якщо прибуток інвестора походить від комерційного майнінгу та інших господарських операцій, слід особливо звернути увагу на загальні відрахування витрат, оскільки кожен вид податку стосується різних видів господарської діяльності, способи виникнення витрат і способи їх відрахування також різні. Теж саме, наприклад, у Гонконзі, прибуток від майнінгу зазвичай вважається доходом від підприємницької діяльності, а не капітальним прибутком. У цьому випадку витрати на електроенергію, персонал, офіс, сервери тощо, пов'язані з цією майнінговою діяльністю, можуть бути відраховані з податку на прибуток, якщо виконуються певні умови. Якщо інвестор в підсумку не може скористатися пільгою на капітальний прибуток, він також може розглянути можливість отримання офшорних пільг у Гонконзі. Однак, якщо заявляється про офшорні пільги, інвестор також може стикнутися з подальшими запитами з боку офіційних органів, щоб підтвердити обґрунтованість своєї заяви про звільнення від податків.
Переглянути оригінал
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
Web3 поповнення та виведення коштів, які необхідно прочитати: Відповідність платформа, KYC та податкові зобов'язання
Автор: FinTax
Хоча технології оплати криптовалютами стають дедалі зрілішими, обмін фіатних валют на криптовалюти (тобто «поповнення») залишається основним етапом, який не можуть обійти інвестори Web3. Оскільки криптовалюти ще не стали основними платіжними засобами, якщо криптоактиви в гаманці інвестора або на рахунку біржі не можуть бути безперешкодно конвертовані у фіатні валюти, їхня цінність обмежується певними ситуаціями. Проте поповнення безпосередньо пов'язане з безпекою коштів, і в умовах, коли ризики заморожування рахунків, шахрайства та інших загроз є всюдисущими, питання вибору безпечних і надійних каналів для поповнення, а також всебічного контролю ризиків до, під час і після, є питанням, над яким кожен інвестор Web3 повинен замислитися.
1. Регульована платформа: безпечний шлях для поповнення та виведення коштів
1.1 Чому обирають легальні платформи
Серед численних каналів поповнення, платформи з дотриманням норм завдяки своїй безпеці та надійності стали найкращим вибором для інвесторів, вони мають такі переваги:
（1）Регуляторна підтримка: комплаєнс-платформи зазвичай мають ліцензії MSB (бізнес з обслуговування валют) або VASP (постачальник послуг віртуальних активів), що свідчить про те, що вони пройшли перевірку регуляторних органів і перебувають під їх постійним контролем. Це є як обмеженням для платформи, так і забезпеченням її репутації.
（2）Засоби боротьби з відмиванням грошей: комплаєнс-платформи повинні дотримуватися нормативно-правових актів щодо боротьби з відмиванням грошей (AML), оснащуючи їх суворими механізмами перевірки коштів, щоб зменшити ризик заморожування облікових записів користувачів через потрапляння чорних грошей.
(3) Прозоре співробітництво з банками: комплаєнс-платформи зазвичай публічно надають інформацію про співпрацю з банками, приймають громадський контроль, водночас здійснюючи суворий аудит банківських кваліфікацій та заходів безпеки, щоб забезпечити безпеку зберігання коштів.
（4）Управління ризиками: комплаєнс-платформа за допомогою технологічних засобів та внутрішніх систем управління ризиками перехоплює незаконні кошти, уникаючи перетворення на транзитну станцію для відмивання грошей або шахрайства.
Звісно, через вимоги регуляторної відповідності інвестори при відкритті рахунків на платформах, що відповідають вимогам, і здійсненні операцій з виведення коштів неминуче повинні пройти процедуру KYC від платформи та чекати певний термін перевірки. Хоча це приносить деякі незручності для інвесторів, це також можна розглядати як взаємний компроміс між загальною безпекою платформи та зручністю для користувачів, в довгостроковій перспективі вигоди переважають над збитками.
На неконтрольованих платформах, таких як X, Telegram тощо, також часто можна зустріти KOL, які стверджують, що мають канали для поповнення, а на їхніх домашніх сторінках не бракує прикладів успішного поповнення інвесторів. Однак варто звернути увагу, що ці канали, що надаються KOL, ближчі до позабіржової торгівлі і по суті належать до моделі P2P.
У порівнянні з виведенням коштів з легальних платформ, цей P2P-формат, коли KOL контактує приватно, має вищий ризик — KOL гарантує своїм авторитетом та репутацією, відсутня третя сторона для контролю, і коли інвестори переводять свої криптоактиви з гаманця на гаманець KOL, їм залишається покладатися на його кредитоспроможність для обміну на фіат. Якщо виникнуть проблеми з фінансовим ланцюгом KOL, інвестори можуть не вчасно це помітити і можуть зіткнутися з труднощами у поверненні своїх активів. У порівнянні з цим, легальні платформи підлягають регулюванню з боку державних органів контролю, і часто мають значні ресурси, тому їхня безпека та забезпечення явно переважають виведення коштів через P2P-канали. Тому на сьогоднішній день легальні платформи залишаються основним вибором більшості криптоінвесторів для поповнення та виведення коштів.
1.2 Як розпізнати відповідну платформу
Після того як ви зрозуміли переваги виведення коштів з комплаєнс-платформ, як слід ідентифікувати та обирати комплаєнс-платформи? Наразі існує певна кількість ліцензованих платформ і компаній, які займаються поповненням та виведенням коштів, навіть є платформи, які подали заявки на фінансові ліцензії в деяких віддалених регіонах, віддалених країнах або малих країнах, щоб увійти на цей ринок і змагатися за клієнтів. Велика кількість платформ часто вводить інвесторів в оману. Насправді, ідентифікувати комплаєнс-платформу можна за такими чотирма кроками: перевірка ліцензії, перегляд KYC, аудит депозитарію та спостереження за сигналами.
（1）Перевірка ліцензії. Регулярні платформи працюють на основі ліцензій, інформація про ліцензії зазвичай публікується на офіційних сайтах платформ. Якщо на офіційному сайті платформи інформація не опублікована, інвестори можуть спочатку визначити місцевий регулятор, а потім перевірити цю інформацію на відповідному регуляторному сайті.
(2) Перегляньте KYC. Регулярні платформи зазвичай чітко визначають процес KYC, верифікацію користувачів та політику конфіденційності. Якщо ви натрапите на платформу без KYC та без верифікації, то така платформа, ймовірно, буде мати дуже високі ризики.
(3) Аудит зберігання. Прозорість зберігання коштів. Деякі легальні платформи публікують назви співпрацюючих банків та зберігачів, що надає інвесторам та користувачам можливість перевірити надійність платформи.
(4) Спостереження за сигналами. Є також деякі досить небезпечні сигнали, які можуть допомогти користувачам швидко їх ідентифікувати, наприклад, деякі платформи можуть вимагати, щоб користувачі переказували свої USDT на особистий рахунок, також є деякі третіх сторін, які рекламують можливість обійти контроль ризиків, високу прибутковість тощо, ці сигнали зазвичай вказують на те, що платформа або постачальник послуг можуть не відповідати вимогам.
1.3 Як вирішити спори з платформою
Незалежно від способу виведення коштів, інвестори не можуть повністю уникнути ризику виникнення суперечок. Хоча ймовірність виникнення суперечок при виведенні коштів з відповідних платформ менша, ніж через інші канали, ця ймовірність ніколи не може бути 0. Отже, як звичайним інвесторам слід діяти у випадку суперечок з платформою? По-перше, користувачі повинні дотримуватися збереження всіх видів торгових підтверджень у повсякденному використанні та торгівлі, щоб залишити сліди своїх дій, що полегшить надання доказів у разі виникнення суперечок; по-друге, у спілкуванні з клієнтською підтримкою також слід зберігати записи переписки у вигляді скріншотів, аудіозаписів тощо, особливо важливо записувати номер заявки, час спілкування, зміст спілкування та іншу інформацію. Нарешті, коли офіційний процес вирішення суперечок на платформі не може задовольнити вимоги, користувачі також можуть подати скаргу до відповідного регуляторного органу, що є ще одним підтвердженням переваг відповідних платформ.
2. KYC: «брандмауер» відповідної платформи
KYC, або «Дослідження ваших клієнтів» (know your customers), є процедурою та практикою, що широко використовується в фінансових послугах, комерційних угодах, кібербезпеці тощо, яка в основному призначена для перевірки особи клієнта, оцінки ризиків клієнта, а також забезпечення законності та безпеки угод, запобігання фінансовим злочинам і шахрайству. KYC є найважливішим поняттям у процесі дотримання нормативних вимог щодо поповнення та виведення коштів, а також є однією з процедур, що потребують сертифікації користувачів платформи у більшості відповідних платформ. Важливість KYC для платформ, що дотримуються норм, проявляється в двох аспектах: з точки зору регулювання, наявність чи відсутність заходів KYC є важливим критерієм для регуляторних органів у визначенні відповідності платформи. Наразі основні регуляторні органи світу включили постачальників послуг віртуальних активів до системи контролю за відмиванням грошей; якщо платформа не виконує обов'язки щодо боротьби з відмиванням грошей, вона може піддатися суворим штрафам з боку регуляторних органів. Раніше Комісія з цінних паперів і бірж США (SEC) видала величезний штраф одній з провідних бірж з подібних причин. З точки зору операційної діяльності платформи, KYC також є заходом з контролю ризиків, що може запобігти надходженню незаконних фінансових коштів, пов'язаних із чорними ринками та фінансуванням тероризму, на платформу, уникаючи заморожування рахунків користувачів.
Ризик витоку інформації, що існує в процесі KYC, викликав занепокоєння у деяких інвесторів. Проте, «мінімізація» збору інформації про користувачів стала основним принципом, якого дотримуються більшість платформ, що відповідають вимогам, під час збору інформації. Регуляторні вимоги в різних юрисдикціях, такі як законодавство ЄС GDPR, також встановлюють вимоги до обробки даних користувачів платформами. Крім того, такі платформи, як OSL Pay, впроваджують внутрішні технологічні заходи, такі як шифрування з кінця в кінець, щоб забезпечити безпеку інформації користувачів платформи: під час обробки з використанням шифрування з кінця в кінець всі дані, такі як документи користувачів або інформація про обличчя, шифруються під час передачі та зберігання, у тому числі в разі зламу хакерами; обробка без маркування дозволяє розділити ідентифікаційну інформацію користувачів та записи транзакцій, зменшуючи ризик витоку даних. У рамках управлінських процесів платформи також встановлюють контроль доступу — особи, не пов’язані з KYC користувачами, не мають права переглядати зібрані дані користувачів, що забезпечує внутрішню ізоляцію даних користувачів. Нарешті, відповідні платформи також перевіряють законність та відповідність зберігання своїх даних через сторонні аудити. Для платформ, що відповідають вимогам, забезпечення безпеки інформації користувачів є узгодженим з інтересами платформи, оскільки платформи вживають різноманітних заходів для запобігання витоку приватної інформації під час отримання даних користувачів для KYC-ідентифікації.
3. Сплата податків: зобов'язання щодо відповідності після поповнення
3.1 Чому потрібно сплачувати податки
Після того, як інвестори вивели кошти через законну платформу, виникають питання, чи потрібно сплачувати податки, як саме їх сплачувати та інші подібні питання. Теоретично, незалежно від типу інвестора, усі повинні дотримуватися податкової відповідності у своїй країні або регіоні. На практиці податкові органи часто можуть отримувати податкову інформацію про резидентів через різні канали. Наприклад, коли інвестор виводить гроші на законній платформі, він зазвичай отримує криптовалюту на банківський рахунок на своє ім’я. Якщо цей банк входить до рамок CRS, то коли користувач отримує фіатні гроші, банк або інша відповідна фінансова установа переведе інформацію, таку як залишок на рахунку, назад до країни податкового резидента; податкові органи країни резидента можуть запитувати джерело та спосіб отримання раптово збільшених депозитів на рахунку. Оскільки більшість інвесторів є резидентами принаймні однієї податкової країни, прийняття перевірок податковими органами та виконання податкових зобов'язань практично неможливе. Концепція "трейдинг криптовалютою не потребує сплати податків" не є дійсною, децентралізація також не означає можливість уникнення податкових зобов’язань. Щоб захистити свої права, інвестори Web3 можуть не лише формувати свідомість активного сплати податків та готовності до відповіді, але й зберігати якомога більше документів, що підтверджують доходи та збитки від Web3, а також документи про транзакції, щоб реагувати на можливі запити податкових органів.
3.2 Які податки можуть бути залучені: на прикладі Гонконгу та Сінгапуру
Обговорюючи питання можливих податків, що можуть виникнути після легального виведення коштів, в основі цього все ж варто повернутися до податкової природи криптовалюти. Незважаючи на те, що правила в різних країнах різняться, криптовалюта в більшості випадків вважається окремою категорією активів. Тому, які види податків стосуються криптовалюти, в основному залежить від способів її отримання та накопичення. У наступному тексті буде коротко проаналізовано, які податки можуть бути сплачені резидентами податкової системи Гонконгу та Сінгапуру після легального виведення коштів.
Гонконг є типовим місцем для оподаткування за територіальним принципом, обкладаючи податком лише доходи, що походять з Гонконгу. Цей принцип застосовується до більшості податків, включаючи податок на прибуток та податок на доходи. На відміну від більшості країн та регіонів, Гонконг стягує податок на приріст капіталу лише з комерційних операцій, а не з особистих інвесторів. Для доходів з-за кордону Гонконг також встановив механізм офшорного звільнення. Що стосується податкових питань, пов'язаних з криптовалютою, то Гонконгська податкова служба (Inland Revenue Department, надалі IRD) видала спеціальні правила для керівництва резидентів щодо оподаткування. Крім того, відповідно до виданого IRD "Тлумачення податкових положень та керівництво щодо виконання № 39 (переглянуте)" (DIPN39), криптовалюта ділиться на три основні категорії: платіжна, цінні папери та утиліта, кожна з яких має різні способи обробки з точки зору оподаткування. Наприклад: якщо випускаються токени цінних паперів, то доходи зазвичай вважаються капітальними; якщо випускаються токени утиліти, і джерело доходу знаходиться в Гонконзі, то також зазвичай підлягають оподаткуванню.
Отже, коли інвестори Web3 з Гонконгу виводять кошти через регульовану платформу, їм потрібно розрізняти дії, які приносять прибуток, для обкладення податком: якщо це комерційна діяльність (наприклад, тривале, постійне видобування), то отриманий прибуток може підлягати сплаті податку на прибуток; якщо відповідний прибуток може бути успішно віднесений до податку на приріст капіталу, то податок не стягується; якщо особа отримує винагороду, наприклад, отримуючи зарплату у USDT, то після виведення коштів також виникне обов'язок сплачувати податок на зарплату. Щодо податкової системи Сінгапуру, то вона в основному подібна до гонконгської, тобто не стягує податок на приріст капіталу з фізичних осіб, обкладає податком комерційну діяльність тощо, тому податкові зобов'язання при виведенні коштів також є досить схожими, далі не будемо повторювати. Можна сказати, що криптовалютні активи самі по собі і податки насправді не мають безпосереднього зв'язку, більшість країн також не встановлюють нові податки, як лише виведені кошти підлягають оподаткуванню, головне, щоб відповідний прибуток ближче до якого з існуючих видів оподаткованого доходу.
Слід зазначити, що якщо прибуток інвестора походить від комерційного майнінгу та інших господарських операцій, слід особливо звернути увагу на загальні відрахування витрат, оскільки кожен вид податку стосується різних видів господарської діяльності, способи виникнення витрат і способи їх відрахування також різні. Теж саме, наприклад, у Гонконзі, прибуток від майнінгу зазвичай вважається доходом від підприємницької діяльності, а не капітальним прибутком. У цьому випадку витрати на електроенергію, персонал, офіс, сервери тощо, пов'язані з цією майнінговою діяльністю, можуть бути відраховані з податку на прибуток, якщо виконуються певні умови. Якщо інвестор в підсумку не може скористатися пільгою на капітальний прибуток, він також може розглянути можливість отримання офшорних пільг у Гонконзі. Однак, якщо заявляється про офшорні пільги, інвестор також може стикнутися з подальшими запитами з боку офіційних органів, щоб підтвердити обґрунтованість своєї заяви про звільнення від податків.