Подробное объяснение налоговой и регулирующей политики по криптоактивам в Индии
1. Введение
Индия является одной из крупнейших экономик мира с самым быстрым ростом, в 2023 году ее ВВП достиг 3,53 триллиона долларов, что позволило ей обойти Великобританию и занять пятое место в мире по размеру экономики. В последние годы экономическая деятельность в Индии в значительной степени была обусловлена инвестициями, доля годовых инвестиций в ВВП увеличилась с 31,6% до 33,7% в 2023 году по сравнению с допандемийным уровнем. Индийский фондовый рынок стал четвертым по величине в мире и, как ожидается, к 2030 году станет третьим по величине фондовым рынком в мире. Однако в Индии также существуют явные проблемы экономического дисбаланса: общий ВВП и ВВП на душу населения имеют значительные различия, структура экономики и отрасли сильно сдвинуты, а уровень жизни населения в разных регионах сильно различается. С точки зрения уровня на душу населения, Индия все еще находится примерно на 140-м месте в мире, что значительно ниже, чем в таких странах, как Китай, Мексика и Южноафриканская Республика.
2. Обзор основной налоговой системы Индии
2.1 Индийская налоговая система
Налоговая система Индии основана на Конституции, и права на сбор налогов в основном сосредоточены между федеральным центральным правительством и штатами. Налоги, собираемые центральным правительством, делятся на две основные категории: прямые и косвенные налоги. Прямые налоги в основном состоят из налога на прибыль компаний, налога на доходы физических лиц и налога на имущество, тогда как косвенные налоги включают налог на товары и услуги, таможенные пошлины и т.д. Штатовое правительство в основном собирает налог на товары и услуги, гербовый сбор, налог на потребление штата и т.д. Местные городские правительства собирают налоги, в основном включающие налог на имущество, налог на выход на рынок и т.д.
2.2 Налог на прибыль организаций
Базовая ставка налога на прибыль для резидентных компаний составляет 30%. Некоторые компании имеют право на специальные льготные ставки, например, для малых и средних предприятий с общим объемом продаж, не превышающим 4 миллиарда рупий, применяется ставка 25%. Нерезидентные компании и их филиалы, как правило, облагаются налогом по ставке 40%. Индия предлагает множество налоговых льгот по налогу на прибыль, включая полное или частичное освобождение от налога, снижение ставок, возврат налога и т.д.
2.3 налог на доходы физических лиц
В Индии налог на доходы физических лиц основывается на классифицированной прогрессивной системе налогообложения с прогрессивными ставками. Налогооблагаемый доход подлежит сверхпрогрессивным налоговым ставкам, которые варьируются от 5% до 30%. Некоторые доходы и надбавки могут пользоваться налоговыми льготами.
2.4 Налог на товары и услуги
В Индии с 1 июля 2017 года введен налог на товары и услуги (GST). В настоящее время базовая ставка GST имеет 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%. Кроме того, существуют ставки 0,25% и 3%, применяемые к небольшому количеству определенных товаров.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
С 1 апреля 2022 года Индия обложила налогом в 30% прибыль, полученную от торговли шифрованием. Кроме того, если криптоторговля превышает 50 000 рупий в течение финансового года, на передачу криптоактивов взимается налог на источники дохода в размере 1% (TDS).
3.2 шифрование налогов конкретные случаи применения
При продаже криптовалюты за фиатную валюту, использовании криптовалюты для торговли или оплаты товаров и услуг необходимо уплатить 30% налог на шифрование. В некоторых случаях, таких как получение криптовалюты в подарок, добыча криптовалюты и т.д., налог будет уплачен в зависимости от уровня подоходного налога.
3.3 Источник удерживаемых налогов(TDS)
Инвесторы должны платить 1% налог на источник при передаче шифрования активов. Налог на источник применяется к сделкам, совершенным после 1 июля 2022 года. При торговле на бирже в Индии налог на источник удерживается биржей и перечисляется в правительство.
3.4 Налоговые положения, связанные с потерями и утратами
Запрещается использовать убытки от шифрования для вычета доходов от шифрования или любых других доходов или поступлений. Убытки от шифрования, вызванные хакерскими атаками, мошенничеством или кражей, обычно не подлежат налогообложению, но инвесторам трудно заявить о вычете таких убытков.
4. Обзор регулирования криптоактивов в Индии
В Индии в настоящее время отсутствует всеобъемлющая система регулирования шифрования, однако были предприняты некоторые меры для контроля за этой отраслью, что в основном проявляется в налоговых и антиотмывочных мерах. Криптовалютные биржи, работающие в Индии, должны соблюдать Закон о предотвращении отмывания денег (PMLA). Некоторые биржи внедрили меры саморегулирования, такие как строгие процедуры KYC и AML.
5. Резюме и перспективы налогообложения и регулирования криптоактивов в Индии
Несмотря на то, что Индия еще не создала комплексную регуляторную основу для шифрования активов, она уже начала их первоначальное управление посредством налоговых мер. С развитием глобального рынка шифрования правительство Индии, возможно, внедрит более совершенные регуляторные политики. Международные участники, такие как Binance, успешно зарегистрировались как отчетные субъекты в Индии, что демонстрирует их готовность адаптироваться к местной регуляторной среде, что может побудить правительство разработать более детальные рекомендации, обеспечивая баланс между финансовой безопасностью и инновационным развитием.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
7 Лайков
Награда
7
4
Поделиться
комментарий
0/400
LucidSleepwalker
· 13ч назад
неудачники有钱就要 разыгрывайте людей как лохов
Посмотреть ОригиналОтветить0
ProveMyZK
· 13ч назад
Почему снова Индия? Разрыв между бедными и богатыми слишком велик.
Глубина анализа: Новый налоговый режим и регуляторная политика в Индии по шифрованию активов с налоговой ставкой 30%
Подробное объяснение налоговой и регулирующей политики по криптоактивам в Индии
1. Введение
Индия является одной из крупнейших экономик мира с самым быстрым ростом, в 2023 году ее ВВП достиг 3,53 триллиона долларов, что позволило ей обойти Великобританию и занять пятое место в мире по размеру экономики. В последние годы экономическая деятельность в Индии в значительной степени была обусловлена инвестициями, доля годовых инвестиций в ВВП увеличилась с 31,6% до 33,7% в 2023 году по сравнению с допандемийным уровнем. Индийский фондовый рынок стал четвертым по величине в мире и, как ожидается, к 2030 году станет третьим по величине фондовым рынком в мире. Однако в Индии также существуют явные проблемы экономического дисбаланса: общий ВВП и ВВП на душу населения имеют значительные различия, структура экономики и отрасли сильно сдвинуты, а уровень жизни населения в разных регионах сильно различается. С точки зрения уровня на душу населения, Индия все еще находится примерно на 140-м месте в мире, что значительно ниже, чем в таких странах, как Китай, Мексика и Южноафриканская Республика.
2. Обзор основной налоговой системы Индии
2.1 Индийская налоговая система
Налоговая система Индии основана на Конституции, и права на сбор налогов в основном сосредоточены между федеральным центральным правительством и штатами. Налоги, собираемые центральным правительством, делятся на две основные категории: прямые и косвенные налоги. Прямые налоги в основном состоят из налога на прибыль компаний, налога на доходы физических лиц и налога на имущество, тогда как косвенные налоги включают налог на товары и услуги, таможенные пошлины и т.д. Штатовое правительство в основном собирает налог на товары и услуги, гербовый сбор, налог на потребление штата и т.д. Местные городские правительства собирают налоги, в основном включающие налог на имущество, налог на выход на рынок и т.д.
2.2 Налог на прибыль организаций
Базовая ставка налога на прибыль для резидентных компаний составляет 30%. Некоторые компании имеют право на специальные льготные ставки, например, для малых и средних предприятий с общим объемом продаж, не превышающим 4 миллиарда рупий, применяется ставка 25%. Нерезидентные компании и их филиалы, как правило, облагаются налогом по ставке 40%. Индия предлагает множество налоговых льгот по налогу на прибыль, включая полное или частичное освобождение от налога, снижение ставок, возврат налога и т.д.
2.3 налог на доходы физических лиц
В Индии налог на доходы физических лиц основывается на классифицированной прогрессивной системе налогообложения с прогрессивными ставками. Налогооблагаемый доход подлежит сверхпрогрессивным налоговым ставкам, которые варьируются от 5% до 30%. Некоторые доходы и надбавки могут пользоваться налоговыми льготами.
2.4 Налог на товары и услуги
В Индии с 1 июля 2017 года введен налог на товары и услуги (GST). В настоящее время базовая ставка GST имеет 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%. Кроме того, существуют ставки 0,25% и 3%, применяемые к небольшому количеству определенных товаров.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
С 1 апреля 2022 года Индия обложила налогом в 30% прибыль, полученную от торговли шифрованием. Кроме того, если криптоторговля превышает 50 000 рупий в течение финансового года, на передачу криптоактивов взимается налог на источники дохода в размере 1% (TDS).
3.2 шифрование налогов конкретные случаи применения
При продаже криптовалюты за фиатную валюту, использовании криптовалюты для торговли или оплаты товаров и услуг необходимо уплатить 30% налог на шифрование. В некоторых случаях, таких как получение криптовалюты в подарок, добыча криптовалюты и т.д., налог будет уплачен в зависимости от уровня подоходного налога.
3.3 Источник удерживаемых налогов(TDS)
Инвесторы должны платить 1% налог на источник при передаче шифрования активов. Налог на источник применяется к сделкам, совершенным после 1 июля 2022 года. При торговле на бирже в Индии налог на источник удерживается биржей и перечисляется в правительство.
3.4 Налоговые положения, связанные с потерями и утратами
Запрещается использовать убытки от шифрования для вычета доходов от шифрования или любых других доходов или поступлений. Убытки от шифрования, вызванные хакерскими атаками, мошенничеством или кражей, обычно не подлежат налогообложению, но инвесторам трудно заявить о вычете таких убытков.
4. Обзор регулирования криптоактивов в Индии
В Индии в настоящее время отсутствует всеобъемлющая система регулирования шифрования, однако были предприняты некоторые меры для контроля за этой отраслью, что в основном проявляется в налоговых и антиотмывочных мерах. Криптовалютные биржи, работающие в Индии, должны соблюдать Закон о предотвращении отмывания денег (PMLA). Некоторые биржи внедрили меры саморегулирования, такие как строгие процедуры KYC и AML.
5. Резюме и перспективы налогообложения и регулирования криптоактивов в Индии
Несмотря на то, что Индия еще не создала комплексную регуляторную основу для шифрования активов, она уже начала их первоначальное управление посредством налоговых мер. С развитием глобального рынка шифрования правительство Индии, возможно, внедрит более совершенные регуляторные политики. Международные участники, такие как Binance, успешно зарегистрировались как отчетные субъекты в Индии, что демонстрирует их готовность адаптироваться к местной регуляторной среде, что может побудить правительство разработать более детальные рекомендации, обеспечивая баланс между финансовой безопасностью и инновационным развитием.