С ростом популярности криптовалюты налоговое соблюдение становится темой, которую инвесторы не могут игнорировать. Независимо от того, являетесь ли вы держателем биткойнов, участвуете в DeFi майнинге или получаете аирдропы, важно понимать правила налогообложения. В этой статье обобщены ключевые вопросы налогообложения виртуальной валюты в 2025 году, чтобы помочь вам избежать рисков.
##Какова природа криптовалют в налоговом учете?
Мировое мнение рассматривает это как собственность, а не как валюту. Это означает, что прибыль от торговли подлежит налогу на прирост капитала или подоходному налогу, а не налогу на добавленную стоимость. Например:
В регионе Тайваня виртуальная валюта определяется как «высокоспекулятивный цифровой товар», а прибыль от торговли рассматривается как «доход от торговли собственностью» и облагается налогом в соответствии со статьей 14 Закона о подоходном налоге.
Налоговая служба США (IRS) с 2014 года четко определяет криптовалюту как "имущество" (Property), применяя принципы налогообложения сделок с имуществом.
Германия не облагает налогом на прирост капитала токены, которые хранятся более 1 года, но краткосрочные сделки рассматриваются как обычный доход.
##Какие операции требуют уплаты налогов?
Налогооблагаемые события обычно происходят на этапе передачи или реализации активов:
Торговля и обмен
Обмен криптовалюты на фиатные деньги (например, новые тайваньские доллары, доллары США).
Торговля криптовалютами (например, обмен BTC на ETH) рассматривается как "распоряжение первоначальным активом", и необходимо учитывать разницу в доходах.
Пассивные доходные действия
Награды за майнинг, доход от стейкинга, распределение ликвидного майнинга учитываются как обычный доход по рыночной цене на момент получения.
Налог на доходы необходимо уплатить, как только токены будут доступны (например: если стоимость при получении составляет 5 долларов, то необходимо задекларировать доход в 5 долларов), а при последующей продаже следует уплатить налог на прирост капитала.
Платежи и получение
Принимая криптовалюту в качестве оплаты за товары/услуги, необходимо декларировать это как доход от бизнеса.
##В каких случаях налог не взимается?
Следующие действия обычно не вызывают налоговые события:
Покупайте криптовалюту за фиатные деньги и держите.
Перемещение активов между личными кошельками (например, вывод средств с биржи на холодный кошелек).
Принимать подарки в криптовалюте (но если сумма подарка превышает 18 000 долларов США, необходимо задекларировать налог на подарки).
##Как рассчитывается налоговая ставка? Ключевое значение имеет время владения!
Срок владения является ключевым фактором, определяющим налоговую ставку:
Краткосрочные доходы (≤ 1 год) объединяются с обычными доходами и облагаются прогрессивным налогом (например, в США 10%-37%).
Долгосрочное удержание (> 1 года) подлежит льготной ставке налога на прирост капитала (США 0%/15%/20%).
Пример расчета: если купить 1 ETH за 1000 долларов и продать его за 2500 долларов в течение года, прибыль составит 1500 долларов, облагаемая налогом по краткосрочной ставке; если держать более 1 года, то налог рассчитывается по долгосрочной ставке.
##Как задекларировать трансакции через границу и иностранные доходы?
Пользователи из Тайваня
Вывод денег на тайваньский счет после получения прибыли от зарубежной биржи считается "зарубежным доходом".
Годовой доход свыше 1 миллиона новых тайваньских долларов подлежит декларации, часть свыше 7,5 миллионов новых тайваньских долларов облагается базовым налогом в 20%.
Американские пользователи должны декларировать доходы на зарубежных платформах в FBAR (форма FinCEN 114) и FATCA.
Предупреждение о крупных выводах средств: в Тайване при выводе более 500 000 новых тайваньских долларов банк должен будет сообщить в следственный комитет.
##Распространенные заблуждения о соответствии
Заблуждение 1: "Небольшие сделки не нужно декларировать" На Тайване уже были случаи, когда из-за недекларирования было взыскано 1,3 миллиарда новых тайваньских долларов, штраф составил 34,03 миллиона.
Ошибка 2: "Токены от аirdrop/форков, которые не были реализованы, не подлежат налогообложению". США, Австралия и другие страны требуют уплаты налога на доход по рыночной цене на момент получения.
Заблуждение 3: Неполные записи о затратах и отсутствие доказательств затрат могут привести к тому, что затраты будут рассчитаны как 0 рублей, что приведет к полной налогообложению.
##Законные стратегии снижения налоговой нагрузки
Долгосрочное владение: приоритетное выполнение >1 года срока владения, применяется низкая налоговая ставка.
Убытки на вычет: Чистые капитальные убытки за год могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода (например, в США ограничение 3000 долларов в год).
Пожертвование криптовалюты: пожертвование в соответствующие некоммерческие организации может уменьшить налогооблагаемую базу.
##核心总结
Все транзакции оставляют следы: записываются три ключевых элемента: дата, сумма, назначение.
Ставка налога в зависимости от срока владения: >1 год является ключевым порогом для налоговой экономии.
Политика продолжает обновляться: Законодательство о виртуальных активах на Тайване будет представлено на рассмотрение до конца 2025 года, форма 1099-DA в США будет введена в 2026 году, необходимо внимательно следить за этим.
Налоговые правила варьируются в зависимости от региона, данное сообщение не является профессиональным советом. Для крупных сделок или сложных ситуаций рекомендуется проконсультироваться с налоговым юристом, чтобы обеспечить соблюдение законодательства.
Автор：Blog Team
*Данный контент не является предложением, приглашением или рекомендацией. Вы всегда должны обращаться за независимой профессиональной консультацией перед принятием любых инвестиционных решений.
*Пожалуйста, обратите внимание, что Gate может ограничить или запретить все или часть услуг из ограниченных районов. Пожалуйста, прочитайте пользовательское соглашение для получения дополнительной информации, ссылка:
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Полный анализ распространенных вопросов по налогообложению виртуальных денег (новейшее руководство 2025)
!
С ростом популярности криптовалюты налоговое соблюдение становится темой, которую инвесторы не могут игнорировать. Независимо от того, являетесь ли вы держателем биткойнов, участвуете в DeFi майнинге или получаете аирдропы, важно понимать правила налогообложения. В этой статье обобщены ключевые вопросы налогообложения виртуальной валюты в 2025 году, чтобы помочь вам избежать рисков.
##Какова природа криптовалют в налоговом учете? Мировое мнение рассматривает это как собственность, а не как валюту. Это означает, что прибыль от торговли подлежит налогу на прирост капитала или подоходному налогу, а не налогу на добавленную стоимость. Например:
##Какие операции требуют уплаты налогов? Налогооблагаемые события обычно происходят на этапе передачи или реализации активов:
##В каких случаях налог не взимается? Следующие действия обычно не вызывают налоговые события:
##Как рассчитывается налоговая ставка? Ключевое значение имеет время владения! Срок владения является ключевым фактором, определяющим налоговую ставку:
Пример расчета: если купить 1 ETH за 1000 долларов и продать его за 2500 долларов в течение года, прибыль составит 1500 долларов, облагаемая налогом по краткосрочной ставке; если держать более 1 года, то налог рассчитывается по долгосрочной ставке.
##Как задекларировать трансакции через границу и иностранные доходы?
##Распространенные заблуждения о соответствии
##Законные стратегии снижения налоговой нагрузки
##核心总结
Налоговые правила варьируются в зависимости от региона, данное сообщение не является профессиональным советом. Для крупных сделок или сложных ситуаций рекомендуется проконсультироваться с налоговым юристом, чтобы обеспечить соблюдение законодательства.
Автор：Blog Team *Данный контент не является предложением, приглашением или рекомендацией. Вы всегда должны обращаться за независимой профессиональной консультацией перед принятием любых инвестиционных решений. *Пожалуйста, обратите внимание, что Gate может ограничить или запретить все или часть услуг из ограниченных районов. Пожалуйста, прочитайте пользовательское соглашение для получения дополнительной информации, ссылка: