Uang Virtual pajak pertanyaan umum seluruh analisis (panduan terbaru 2025)

Seiring dengan meningkatnya popularitas cryptocurrency, kepatuhan pajak menjadi topik yang tidak dapat dihindari bagi para investor. Apakah Anda memegang Bitcoin, berpartisipasi dalam penambangan DeFi, atau menerima airdrop, penting untuk memahami aturan perpajakan. Artikel ini merangkum isu-isu inti terkait pajak mata uang virtual pada tahun 2025, membantu Anda menghindari risiko.

##Apa sifat cryptocurrency dalam perpajakan? Pandangan arus utama global menganggapnya sebagai aset dan bukan mata uang. Ini berarti keuntungan dari transaksinya dikenakan pajak capital gain atau pajak penghasilan, bukan pajak pertambahan nilai. Contohnya:

• Wilayah Taiwan mendefinisikan mata uang virtual sebagai "komoditas digital yang sangat spekulatif", dan keuntungan dari perdagangan termasuk dalam "pendapatan perdagangan properti", dikenakan pajak berdasarkan Pasal 14 Undang-Undang Pajak Penghasilan.
• IRS AS telah secara jelas mengklasifikasikan cryptocurrency sebagai "aset" (Property) sejak tahun 2014, dan menerapkan prinsip perpajakan untuk transaksi aset.
• Jerman membebaskan pajak capital gain untuk token yang dimiliki lebih dari 1 tahun, tetapi transaksi jangka pendek dianggap sebagai pendapatan biasa.

##Operasi apa yang perlu dikenakan pajak? Peristiwa kena pajak biasanya terjadi pada tahap transfer atau realisasi aset:

1. Perdagangan dan Penukaran

• Menukar cryptocurrency menjadi fiat (seperti New Taiwan Dollar, Dolar AS).
• Perdagangan kripto (misalnya menukar BTC dengan ETH) dianggap sebagai "pengalihan aset asli", dan perlu menghitung keuntungan selisih.

2. Perilaku Pendapatan Pasif

• Hadiah penambangan, pendapatan staking, dan pembagian dari penambangan likuiditas, dihitung sebagai pendapatan biasa berdasarkan harga pasar saat diperoleh.
• Token airdrop harus dikenakan pajak saat tersedia (misalnya: jika nilai saat diterima adalah 5 dolar, maka laporkan sebagai pendapatan 5 dolar), dan pajak keuntungan modal dihitung saat dijual kemudian.

3. Pembayaran dan Penerimaan

• Menerima cryptocurrency sebagai pembayaran untuk barang/jasa harus dilaporkan sebagai pendapatan usaha.

##Dalam situasi apa yang tidak dikenakan pajak? Operasi berikut biasanya tidak memicu peristiwa perpajakan:

• Membeli cryptocurrency dengan fiat dan menyimpannya.
• Memindahkan aset antar dompet pribadi (seperti menarik koin dari bursa ke dompet dingin).
• Menerima sumbangan cryptocurrency (tetapi jika jumlah sumbangan melebihi 18.000 USD, pajak sumbangan harus dilaporkan).

##Bagaimana cara menghitung tarif pajak? Kuncinya terletak pada durasi kepemilikan! Masa持有 adalah faktor penentu utama dari tarif pajak:

• Pendapatan dari kepemilikan jangka pendek (≤ 1 tahun) digabungkan dengan pendapatan biasa dan dikenakan pajak dengan tarif progresif (seperti di AS 10%-37%).
• Memegang jangka panjang (> 1 tahun) berlaku tarif pajak keuntungan modal yang menguntungkan (AS 0%/15%/20%).

Contoh perhitungan: Jika membeli 1 ETH dengan 1000 dolar AS, dan menjualnya dalam 1 tahun dengan harga 2500 dolar AS, maka keuntungan 1500 dolar AS akan dikenakan pajak dengan tarif pajak jangka pendek; jika memegang lebih dari 1 tahun, maka akan dikenakan pajak dengan tarif jangka panjang.

##Bagaimana cara melaporkan transaksi lintas batas dan pendapatan luar negeri?

• Pengguna dari wilayah Taiwan
  • Penarikan keuntungan dari bursa luar negeri ke rekening Taiwan termasuk dalam "penghasilan luar negeri".
  • Pendapatan tahunan lebih dari 1 juta NT harus dilaporkan, bagian yang melebihi 7,5 juta NT dikenakan pajak dasar 20%.
• Pengguna AS harus melaporkan pendapatan platform luar negeri melalui FBAR (Formulir FinCEN 114) dan FATCA.
• Peringatan Penarikan Besar Sekali: Di Taiwan, penarikan tunggal di atas 500.000 Dolar Taiwan, bank akan melaporkan ke Biro Investigasi.

##Kesalahan Umum dalam Kepatuhan

• Kesalahan 1: "Transaksi kecil tidak perlu dilaporkan". Di Taiwan sudah ada kasus yang karena tidak melaporkan, dikenakan biaya 130 juta dolar Taiwan dan denda 34,03 juta.
• Kesalahan 2: "Token airdrop/garpu yang belum diuangkan tidak dikenakan pajak" Amerika, Australia, dan lainnya mengharuskan pajak penghasilan dibayar berdasarkan harga pasar saat penerimaan.
• Kesalahan 3: Catatan biaya yang tidak lengkap tanpa bukti biaya dapat menyebabkan perhitungan biaya sebesar 0 dan dikenakan pajak penuh.

##Strategi legal untuk mengurangi beban pajak

• Memegang jangka panjang: Utamakan memenuhi masa pegangan >1 tahun, berlaku tarif pajak rendah.
• Kerugian yang dapat dikurangkan: Kerugian modal bersih tahunan dapat mengurangi pendapatan kena pajak (seperti di AS dibatasi 3000 dolar/tahun).
• Donasi cryptocurrency: Donasi ke organisasi non-profit yang patuh dapat mengurangi pajak.

##Ringkasan Inti

1. Semua transaksi terdaftar: mencatat tiga elemen yaitu tanggal, jumlah, dan tujuan.
2. Masa kepemilikan menentukan tarif pajak: >1 tahun adalah ambang kunci untuk penghematan pajak.
3. Kebijakan terus diperbarui: Undang-Undang Manajemen Aset Virtual Taiwan akan diajukan sebelum akhir 2025, dan formulir 1099-DA AS akan digunakan mulai 2026, perlu diperhatikan dengan seksama.

Aturan perpajakan bervariasi tergantung pada daerah, artikel ini tidak merupakan saran profesional. Untuk transaksi besar atau situasi kompleks, silakan berkonsultasi dengan pengacara pajak untuk memastikan kepatuhan.

Penulis: Tim Blog *Konten ini tidak merupakan tawaran, ajakan, atau saran apapun. Anda harus selalu mencari saran profesional independen sebelum membuat keputusan investasi apapun. *Harap diperhatikan, Gate mungkin membatasi atau melarang semua atau sebagian layanan dari daerah yang dibatasi. Silakan baca perjanjian pengguna untuk informasi lebih lanjut, tautan: