Analyse complète des questions fréquentes sur la fiscalité des monnaies virtuelles (dernier guide 2025)

Avec la popularité des cryptomonnaies, la conformité fiscale est un sujet incontournable pour les investisseurs. Que vous déteniez des bitcoins, participiez à l'extraction DeFi ou receviez des airdrops, il est crucial de comprendre les règles fiscales. Cet article examine les questions clés de la fiscalité des monnaies virtuelles en 2025, vous aidant ainsi à éviter les risques.

##Quelle est la nature des crypto-monnaies en matière fiscale ? La perspective principale mondiale considère cela comme un bien plutôt que comme une monnaie. Cela signifie que les bénéfices réalisés sur les transactions doivent être soumis à l'impôt sur les gains en capital ou à l'impôt sur le revenu, et non à la taxe sur la valeur ajoutée. Par exemple :

• La région de Taïwan définit la monnaie virtuelle comme un "bien numérique hautement spéculatif", et les bénéfices de la transaction sont considérés comme des "revenus de transactions de biens", soumis à l'imposition selon l'article 14 de la loi sur l'impôt sur le revenu.
• L'IRS américain a clairement défini les cryptomonnaies comme des "propriétés" depuis 2014, soumises aux principes d'imposition des transactions sur les propriétés.
• L'Allemagne exonère de l'impôt sur les plus-values les tokens détenus depuis plus d'un an, mais les transactions à court terme sont considérées comme des revenus ordinaires.

##Quelles opérations nécessitent le paiement des impôts ? Les événements imposables se produisent généralement au moment du transfert ou de la réalisation des actifs :

1. Achat et échange

• Échanger des cryptomonnaies contre de la monnaie fiduciaire (comme le nouveau dollar taïwanais, le dollar américain).
• Le trading de crypto-monnaies (comme l'échange de BTC contre ETH) est considéré comme "disposition de l'actif d'origine", nécessitant le calcul des gains en capital.

2. Comportement de revenus passifs

• Récompenses de minage, revenus de staking, part de minage de liquidité, comptabilisés comme revenus ordinaires au prix du marché au moment de l'obtention.
• Les tokens airdrop doivent être déclarés comme revenus lorsqu'ils sont disponibles (par exemple : déclarer un revenu de 5 dollars au moment de la réception), puis la taxe sur les plus-values sera calculée lors de la vente ultérieure.

3. Paiements et réceptions

• Accepter des cryptomonnaies comme paiement pour des biens/services doit être déclaré comme revenu d'exploitation.

##Quelles situations ne sont pas imposables ? Les opérations suivantes ne déclenchent généralement pas d'événements fiscaux :

• Acheter des cryptomonnaies avec de la monnaie fiduciaire et les détenir.
• Transférer des actifs entre des portefeuilles personnels (comme retirer des fonds d'une bourse vers un portefeuille froid).
• Accepter des dons en cryptomonnaie (mais le donateur doit déclarer les dons si ceux-ci dépassent 18 000 dollars).

##Comment le taux d'imposition est-il calculé ? Tout dépend de la durée de détention ! La durée de détention est le facteur déterminant principal du taux d'imposition :

• Les revenus des détentions à court terme (≤ 1 an) sont intégrés dans le revenu ordinaire et imposés selon un barème progressif (comme aux États-Unis, 10%-37%).
• Détention à long terme (> 1 an) applicable aux taux d'imposition sur les plus-values avantageux (États-Unis 0%/15%/20%).

Exemple de calcul : si vous achetez 1 ETH pour 1000 dollars et le vendez pour 2500 dollars dans l'année, le bénéfice de 1500 dollars est imposé au taux d'imposition à court terme ; si vous le conservez pendant plus d'un an, il est imposé au taux d'imposition à long terme.

##Comment déclarer les transactions transfrontalières et les revenus étrangers ?

• Utilisateurs de la région de Taïwan
  • Les gains réalisés sur les plateformes de trading à l'étranger transférés vers des comptes à Taiwan sont considérés comme des "revenus étrangers".
  • Un revenu annuel supérieur à 1 million de dollars taïwanais doit être déclaré, la partie supérieure à 7,5 millions de dollars taïwanais est soumise à un impôt de base de 20 %.
• Les utilisateurs américains doivent déclarer les revenus de la plateforme étrangère via le FBAR (formulaire FinCEN 114) et le FATCA.
• Alerte de retrait important : Pour un retrait unique supérieur à 500 000 dollars taïwanais à Taïwan, la banque fera un rapport à l'agence d'enquête.

##Erreurs courantes en matière de conformité

• Erreur 1 : « Les petites transactions ne nécessitent pas de déclaration » Un cas à Taïwan a été poursuivi pour un non-dépôt ayant entraîné la récupération de 1,3 milliard de dollars taïwanais de revenus, avec une amende de 34,03 millions.
• Erreur 2 : "Les airdrops/tokens de forks non réalisés ne sont pas soumis à l'impôt" Les États-Unis, l'Australie, etc. exigent que l'impôt sur le revenu soit payé selon le prix du marché au moment de la réception.
• Erreur 3 : Un enregistrement des coûts incomplet et l'absence de preuve de coûts peuvent entraîner un calcul des coûts à 0 € et une imposition sur le montant total.

##Stratégies légales pour réduire la charge fiscale

• Détention à long terme : priorité donnée à une période de détention >1 an, applicable à un taux d'imposition réduit.
• Déduction des pertes : Les pertes nettes en capital annuelles peuvent être déduites des revenus imposables (par exemple, aux États-Unis, limité à 3000 dollars par an).
• Faire un don de cryptomonnaie : faire un don à une organisation à but non lucratif conforme peut réduire le montant imposable.

##Résumé clé

1. Toutes les transactions laissent une trace : enregistrer les trois éléments que sont la date, le montant et l'utilisation.
2. Durée de détention pour le taux d'imposition : >1 an est le seuil clé d'économie d'impôt.
3. Politique en cours de mise à jour : la "Loi sur la gestion des actifs virtuels" de Taïwan sera soumise à examen d'ici la fin de 2025, et le formulaire 1099-DA aux États-Unis sera utilisé à partir de 2026, il est donc nécessaire de rester attentif.

Les règles fiscales varient selon les régions, cet article ne constitue pas un conseil professionnel. Pour les transactions importantes ou des situations complexes, veuillez consulter un avocat fiscaliste pour assurer la conformité.

Auteur : Blog Team *Ce contenu ne constitue aucune offre, sollicitation ou recommandation. Vous devriez toujours demander des conseils professionnels indépendants avant de prendre toute décision d'investissement. *Veuillez noter que Gate peut restreindre ou interdire tous ou une partie des services en provenance de zones restreintes. Veuillez lire l'accord utilisateur pour plus d'informations, lien :