فهم الأصول الرقمية الضرائب في 2025

تحديث ضريبة الأصول الرقمية لسنة 2025

بحلول عام 2025، أعادت التغييرات الكبيرة تشكيل مشهد ضريبة الأصول الرقمية. يُطلب أن تكون التقارير أكثر تنظيمًا، والمعاملات المتعلقة بالأصول الرقمية تخضع لرقابة أكثر صرامة من قبل السلطات الضريبية العالمية.

التقدم الرئيسي يشمل:

• يمكن لنظام التقارير الآلي الآن تتبع معاملات الأصول الرقمية عبر المنصات الرئيسية.
• تم توضيح التصنيف الضريبي لعوائد التمويل اللامركزي (DeFi) ومكافآت التخزين.
• تم تحديد الحد الأدنى للتبرعات في مجال العملات الرقمية بمبلغ 20,000 دولار.

قد حسنت السلطات الضريبية بشكل كبير من قدراتها على مراقبة المعاملات من خلال تنفيذ أدوات تحليل البلوكشين. في الوقت نفسه، قدمت العديد من المنصات ميزات تقارير ضريبية متكاملة تسهل عمليات الامتثال للمستخدمين.

تعكس هذه التطورات الإطار التنظيمي المتزايد النضج للأصول الرقمية. تواصل Gate تقديم الموارد لمساعدة المستخدمين على الامتثال لنشاط التشفير مع التعامل مع هذه المتطلبات المتطورة.

فهم ضرائب العملات الرقمية في مقال واحد

إن ضريبة الأصول الرقمية لا تختلف عن الضريبة في مجالات أخرى.

خصم الضرائب من معاملاتك في مجال العملات الرقمية يشبه تمامًا خصم الضرائب من دخلك.

لكن ليست جميع معاملات العملات الرقمية خاضعة للضريبة.

تشير الأحداث الخاضعة للضريبة إلى معاملات العملات الرقمية التي تخضع لضرائب الحكومة.

الأحداث غير الخاضعة للضرائب هي معاملات الأصول الرقمية التي تعفى من الضرائب.

تشمل الأنشطة الخاضعة للضريبة بيع الأصول الرقمية، تعدين التشفير، وتبادلات التشفير.

تشمل الأنشطة غير الخاضعة للضرائب تبرعات الأصول الرقمية، وتلقي هدايا الأصول الرقمية، وشراء الاحتفاظ بأصولك الرقمية في محفظة.

عندما يتعلق الأمر بضريبة العملات الرقمية، قد يتساءل الناس كيف يتم فرض الضرائب على الأسواق الرقمية التي لا تمتلك تنظيمًا أو هيئات تنظيمية.

مقدمة في ضريبة التشفير

منذ عام 2014، لم يتم تحديث القوانين المتعلقة بالأصول الرقمية، ويجب فرض ضرائب على جميع دخل الأصول الرقمية.

من 2014 إلى 2021، كانت إشعارات دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) توضح جميع المعلومات الأساسية حول ضريبة الأصول الرقمية وإجراءات فرض الضرائب على المعاملات. ومع ذلك، ليست جميع المعاملات خاضعة لنفس مبلغ الضريبة.

على سبيل المثال، أوضحت مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) أنها تعتبر جميع العملات الرقمية أصولًا قابلة للاستثمار للإبلاغ الضريبي.

تتطلب الحكومة من المستثمرين الإبلاغ عن مبيعاتهم ومعاملاتهم ومدفوعاتهم وتحويلاتهم ونقلهم للأصول الرقمية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. في بعض المناطق، يجب أيضًا الإبلاغ عن المعاملات إلى الحكومة المحلية.

بالإضافة إلى ذلك، لا تخضع جميع عمليات وتداولات الأصول الرقمية للضرائب.

تُشير المعاملات الرقمية التي لا تُفرض عليها الضرائب إلى الأحداث غير القابلة للضرائب، بينما تُشير تلك التي تُفرض عليها الضرائب إلى الأحداث القابلة للضرائب.

سيقدم ما يلي مقدمة تفصيلية لما هو عليه، بالإضافة إلى الأحداث الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة.

أحداث غير خاضعة للضريبة

المعاملات التالية في مجال العملات الرقمية ليست خاضعة للضريبة:

1. شراء واحتفاظ بالأصول الرقمية باستخدام النقد.

إذا قمت بشراء الأصول الرقمية نقدًا وتخزينها في محفظة البلوكشين الخاصة بك، فلا تحتاج إلى دفع الضرائب بغض النظر عن مدة احتفاظك بمجال العملات الرقمية في محفظتك.

يقوم معظم المستثمرين بشراء الأصول الرقمية نقدًا وتخزينها في محافظ حتى ترتفع قيمتها قبل بيعها. خلال فترة الاحتفاظ، لا تحتاج إلى دفع الضرائب.

2.تبرع بالأصول الرقمية

إذا تبرعت للجمعيات الخيرية والمنظمات غير الربحية المعترف بها باستخدام الأصول الرقمية، فلا يتعين عليك دفع الضرائب.

بعض المنظمات تندرج تحت المنظمات الخيرية 501©(3)، مثل GiveCrypto.org. إذا قمت بالتبرع بالرموز من محفظة البلوكشين الخاصة بك لهم، يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي خيري.

1. قبول وتقديم الهدايا

إذا تلقيت أصولًا رقمية في سوق العملات الرقمية، بغض النظر عن قيمتها، فلا تحتاج إلى دفع الضرائب. ومع ذلك، إذا قمت ببيع مثل هذه الأصول الرقمية أو قمت بتخزينها على شبكة البلوكشين، ستطبق الضرائب.

بالإضافة إلى ذلك، إذا قمت بإهداء الأصول الرقمية التي تقل قيمتها عن 15,000 دولار في سنة تقويمية، فلن تحتاج إلى دفع ضرائب. ومع ذلك، إذا تجاوزت قيمة الهدية 15,000 دولار، ستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة الهدية وخصم الضرائب المقابلة.

1. نقل الأصول الرقمية بين محافظك

إذا كان لديك عدة محافظ بلوكتشين مسجلة بمعلوماتك، يمكنك نقل وتبادل الأصول الرقمية بين المحافظ دون دفع الضرائب.

في هذه الحالة، يمكنك نقل الأصول بناءً على التكلفة الأصلية من اليوم الذي حصلت فيه على الأصول الرقمية.

حدث خاضع للضريبة

إذا كنت تشارك في أنواع الأنشطة التشفيرية التالية، فإنك ملزم بدفع الضرائب.

1. بيع الأصول الرقمية الخاصة بك مقابل النقد

إذا قمت بشراء الأصول الرقمية وتخزينها في محفظة البلوكشين الخاصة بك، فلن يتم فرض أي ضرائب. ومع ذلك، عندما تبيعها نقدًا، ستحتاج إلى دفع الضرائب.

خصوصاً عندما تولد الأصول الرقمية المخزنة في محفظتك أرباحاً، تكون ملزماً بدفع الضرائب. إذا قمت بالبيع بخسارة، يمكنك أحياناً خصم خسائرك من الضرائب المستحقة على البيع.

1. تحويل وتبادل الأصول الرقمية

إذا كنت تمتلك أصولًا رقمية وتقرر تحويلها إلى رمز آخر، فسوف تتحمل ضرائب. بالإضافة إلى ذلك، إذا قمت بتبادل أصل رقمي بأصل آخر من مجال العملات الرقمية، فإنك أيضًا تخضع للضرائب.

على سبيل المثال، إذا كان لديك 1 BTC (بيتكوين) في محفظة البلوكشين الخاصة بك وترغب في تحويلها إلى ETH (إيثيريوم)، يجب عليك دفع الضرائب.

3.الأصول الرقمية التعدين

عندما تشارك في تعدين الأصول الرقمية، تُعتبر الأرباح من التعدين “دخل خاضع للضريبة”، ويجب عليك دفع الضرائب.

يجب دفع الضرائب على التعدين لأن القيمة السوقية للرموز من المحتمل أن تزيد عندما يتلقاها المستلم.

إذا كنت في مجال التعدين، فإن تعدين العملات الرقمية كعمل تجاري يتم فرض ضرائب عليه كدخل من العمل الحر، وهو نوع آخر من الضرائب.

1. استلام توزيع مجاني

تعتبر توزيعات العملات المجانية عادةً هدايا أو مكافآت يقدمها مطورو الأصول الرقمية. تعتبر توزيعات العملات المجانية استراتيجية لحملة تسويقية تهدف إلى جذب المزيد من الأشخاص للاستثمار وزيادة قيمة الأصول الرقمية.

إذا تلقيت توزيعاً مجانياً، يجب عليك الإبلاغ عنه كدخل، حيث إن التوزيعات المجانية خاضعة للضريبة وتُ taxed بناءً على مقدار التوزيع المجاني الذي تتلقاه.

بعد ذلك، سأشرح بإيجاز طريقة حساب ضريبة التشفير. حتى لو لم تكن بحاجة إلى حساب الضريبة بنفسك وتحتاج فقط إلى الإبلاغ عن الضريبة للأحداث الخاضعة للضريبة، فمن المستحسن أن تفهم طريقة الحساب.

كيفية حساب ضريبة التشفير

في الولايات المتحدة، معظم الأسر كسولة جداً لحساب ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب الدخل الحكومية، حيث تقوم الحكومة بخصمها عند المصدر.

هذا ينطبق أيضًا على ضرائب العملات الرقمية. عند تقديم تقرير عن دخلك أو تفاصيل المعاملات، يجب أن تحدد أن الدخل يأتي من الأصول الرقمية، وسيتم احتساب الضرائب الخاصة بك بناءً على شريحة الضرائب الخاصة بك.

كلما زاد دخل وتداول الأصول الرقمية، زادت الضرائب المتولدة. إذا تجاوزت حدًا معينًا، سيتم فرض ضريبة بمعدل ضريبة أعلى.

ملخص

تستخدم هذه المقالة مصلحة الضرائب الأمريكية كدراسة حالة. على الرغم من أن مجال العملات الرقمية ليس هناك تنظيم في الولايات المتحدة، وقد طالبت الحكومة كل مستثمر ومالك بالإبلاغ عن معاملاتهم وتقديم الضرائب.

بعض معاملات مجال العملات الرقمية غير خاضعة للضرائب، بينما تخضع معاملات أخرى للضرائب. يجب فرض الضرائب على جميع المعاملات في الأحداث الخاضعة للضريبة وفقًا لمعايير مختلفة.

يمكن أن تكون عملية حساب ضرائب التشفير مهمة شاقة للغاية؛ يجب عليك الإبلاغ عنها للجهة التنظيمية أو الهيئة الحاكمة لإجراء الحساب. عندما تتلقى المستندات الضريبية النهائية، يمكنك إجراء مراجعة.